2042年，那時我六十歲。也許我再也想不起30年前工資條上的“養(yǎng)老保險”一欄。這份報紙今天的很多讀者會和我一樣，80年代嬰兒潮時期出生的人們都將變成花甲老人。
這些人群中不少撫育著一個子女，家庭養(yǎng)老的觀念也可能隨著經(jīng)濟(jì)和人口結(jié)構(gòu)的變化而消解。養(yǎng)老制度已經(jīng)成為與這一代人緊密聯(lián)系的一件事情，比前一代人更緊密。
每一年有超過2萬億的養(yǎng)老金在流動。
一些人老去，另一些人正值壯年，維持如此巨大的資金流轉(zhuǎn)，從目前的養(yǎng)老金設(shè)計看，是工作的一代人贍養(yǎng)退休的一代人。
現(xiàn)在每三個工作的人供養(yǎng)著一個退休的人，而隨著90后逐漸走入工作崗位和老齡化，絕對工作人口將會出現(xiàn)下降，未來可能是更少的工作人群供養(yǎng)更多的退休人群。放在這樣的情形下，關(guān)于養(yǎng)老金的爭論關(guān)系著每一個人。
比如延遲退休是不是大勢所趨，是不是需要更多的籌集養(yǎng)老資金的管道？在人均壽命延長的基礎(chǔ)上，退休年齡的延長是有利于年輕人還是有利于老年人？
這些并不是空談，也許在你不注意的時候——就像你不注意那些工資條——你就為這一代多付出了十年，或者你享受到了十年。
同時一些被混淆的概念也應(yīng)得到澄清。比如現(xiàn)收現(xiàn)付的制度下，“缺口”和“黑洞”是否真的存在；機關(guān)和事業(yè)單位人員養(yǎng)老制度的資金是否與城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老金有關(guān)等等。
我們把錢放在一個罐子里，交給年邁的一代；將來我們期待會有下一代遞給我們一個錢罐。如果人們不相信未來，就會認(rèn)為后面全是黑洞，如果相信未來會延續(xù)，就會相信會有人傳過來另一個錢罐。養(yǎng)老金的方案設(shè)計正是決定我們在什么時間應(yīng)該送出錢罐，而又在什么時間會收到錢罐，怎么分配這個錢罐的方法。
為此新京報為您拆解養(yǎng)老金的現(xiàn)狀與問題，為您拆掉包裝紙、向您展示即將送出或者即將收到的那只錢罐。
北京養(yǎng)老金結(jié)余618億處于前列
單就北京市來說，基本養(yǎng)老金的收支以及供養(yǎng)比例處于全國較好的狀態(tài)。2010年的數(shù)據(jù)顯示，北京市城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)期結(jié)余176.54億元，居于全國第五；累計618億元，為全國第八，基本養(yǎng)老金的可持續(xù)支付能力較好。
而從另一個角度，“制度贍養(yǎng)率”來看，北京也處于全國平均水平之上，按照2010年數(shù)據(jù)統(tǒng)計為24.87%，即恰好是3個人供養(yǎng)1個人的比例上。
在這一數(shù)據(jù)上，廣東的“制度贍養(yǎng)率”最低，只有11%，同時廣東也是養(yǎng)老金當(dāng)期結(jié)余和累計結(jié)余最多的省份。專家指出，這與廣東年輕勞動力數(shù)量多有密切的關(guān)系。年輕勞動力多，參保基數(shù)大，供養(yǎng)比例也高。
養(yǎng)老金平均可支付月數(shù)達(dá)18.6個月
2011年，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收入16895億元。對于支出規(guī)模同樣龐大的基本養(yǎng)老保險來說，這個數(shù)據(jù)不如另一個數(shù)據(jù)直觀。社科院教授鄭秉文主持編制的《2011中國養(yǎng)老金發(fā)展報告》指出，在這個結(jié)余數(shù)據(jù)下，全國養(yǎng)老金平均可支付月數(shù)從2006年的13.6個月提高到2010年的18.6個月。
在中國養(yǎng)老金基本上是工作的一代人繳費供養(yǎng)退休一代人的“現(xiàn)收現(xiàn)付”模式下，支付月份的增長，說明養(yǎng)老金支付能力在增強。
不過從每一年結(jié)余的數(shù)字看，其中還包含了財政補貼的功勞。如果只考慮征繳的收入，不考慮財政補貼等情況，2010年全國企業(yè)部門基本養(yǎng)老保險當(dāng)期結(jié)余只有657億元，按省份看，僅有17個省份的征繳收入大于支出。
地方社保收益率2%輸通脹
即使基本養(yǎng)老保險的個人賬戶全部做實，在現(xiàn)有制度下仍會遇到問題：貶值。
現(xiàn)行的規(guī)定為安全起見，只允許地方社保投資銀行存款和國債等低風(fēng)險品種。
全國社；鹄硎聲硎麻L戴相龍此前透露，截至2010年12月底，地方管理的基本養(yǎng)老保險基金結(jié)存1.5萬億元，這些錢90%存入銀行，10年來年平均投資收益不到2%。
2001年到2010年這十年平均年化通脹為2.14%，地方基本養(yǎng)老保險結(jié)存資金的收益率沒跑贏通脹，出現(xiàn)貶值。
全國社；鹱鳛闉槲磥韮涞酿B(yǎng)老金，由于投資范圍較寬，設(shè)立10年的年均投資收益為9.17%。因此拓展地方社保的投資路徑，或者將地方社保結(jié)余資金委托全國社保基金理事會管理，已經(jīng)成為目前主流的呼聲。
此前，已有部分省市將中央補貼地方做實個人賬戶基金委托給全國社；鸸芾。
3種類型
在企業(yè)就職的人們一般會談及“五險一金”。如果你收到工資條，“五險一金”就呈現(xiàn)在你的面前：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險(五險，或合稱社保)以及住房公積金(一金)。
人社部的數(shù)據(jù)顯示，2011年，醫(yī)療保險的參保人數(shù)是4.37億人，養(yǎng)老保險2.84億人，工傷保險1.77億人，失業(yè)保險和生育保險參與人數(shù)最少，分別是1.43億人和1.39億人。
而養(yǎng)老金一般僅指養(yǎng)老保險，養(yǎng)老金包括養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險等。由于企業(yè)年金和個人養(yǎng)老保險并不普及，因此一般談到養(yǎng)老金，都是作為公共產(chǎn)品的養(yǎng)老保險。
養(yǎng)老保險也并非全國統(tǒng)一，依據(jù)人群的不同，現(xiàn)在主要有三種養(yǎng)老保險：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，機關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老保險，新農(nóng)保。
此外，還有一項針對未來的安排，即全國社；，2001年設(shè)立的全國社；穑攸c用于安排人口老齡化時期社會養(yǎng)老金的收支不足。
3個人養(yǎng)1個人
養(yǎng)老金大致有兩種基本的收支方式：現(xiàn)收現(xiàn)付，現(xiàn)在工作的一代人支付退休一代人的養(yǎng)老金；基金累積制，按長期收支平衡的原則確定交費金額，計入個人賬戶，退休后從個人賬戶支取養(yǎng)老金。國內(nèi)的統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶結(jié)合的方式，是折中的一種安排。
這意味著在一定程度上會存在現(xiàn)在的工作人群供養(yǎng)退休人群的情況。
2011年的數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保2.84億人，其中參保職工2.16億人，離退休人員6826萬，分別占總數(shù)的76%和24%。這意味著目前基本上是每3個工作的人養(yǎng)1個退休的人。
從增長的速度看，目前新加入工作群體的年輕人多于退休的老年人。
瑞銀證券經(jīng)濟(jì)學(xué)家汪濤預(yù)計，中國勞動人口絕對數(shù)量會在2015年前后見頂。如果這一預(yù)測準(zhǔn)確，此后3:1的供養(yǎng)比例就開始下降。
個人賬戶空賬金額1.7萬億
養(yǎng)老金的構(gòu)成分成兩個部分，統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶。對于按8%工資比例繳納養(yǎng)老金的個人而言，只有個人賬戶與退休金有因果聯(lián)系，而統(tǒng)籌賬戶帶來的資金要視退休時的社會平均收入水平確定。
2010年底，企業(yè)基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬額達(dá)到1.96萬億元，做實的個人賬戶基金累計結(jié)余2039億元。
所謂記賬額，意味著個人賬戶僅是名義上的空轉(zhuǎn)，資金并未專款專戶存放，而做實個人賬戶僅在部分省份試點？召~的金額已經(jīng)達(dá)到了1.7萬億元。
近年來還有部分省份出現(xiàn)用做實的個人賬戶彌補統(tǒng)籌缺口的情況。
這種挪用也體現(xiàn)出，中國的養(yǎng)老金整體上還是“現(xiàn)收現(xiàn)付”的，而不是靠個人積累來儲備養(yǎng)老金的個人賬戶制度。個人賬戶僅僅成為記賬方式，因此1.7萬億空賬也與養(yǎng)老金支付能力無直接關(guān)系。
有0.31%的企業(yè)有年金
在政府機關(guān)與企業(yè)“雙軌制”的養(yǎng)老保險制度下，不用個人繳費的機關(guān)和事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險一般被認(rèn)為福利待遇最高，緊隨其后就是那些設(shè)立有年金的企業(yè)。
年金是在繳納了基本養(yǎng)老保險之后，企業(yè)自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。2010年底，國內(nèi)有3.71萬戶企業(yè)建立了年金計劃，占企業(yè)總數(shù)的0.31%，覆蓋職工人數(shù)1335萬人，只有參加基本養(yǎng)老保險人數(shù)的6.88%。
企業(yè)年金完全采用個人賬戶的累積制度，形成基金的歸屬權(quán)屬于個人，同時又采取信托集合的方式，確保了資金安全和投資規(guī)范。
企業(yè)年金的運行效率高于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金。數(shù)據(jù)顯示，在股市下跌14.31%的情況下，2010年企業(yè)年金整體取得了正收益，加權(quán)收益率為3.41%。
在成熟市場，比如美國和英國，企業(yè)年金計劃覆蓋了接近半數(shù)的就業(yè)人口。
2種來源
中國的基本養(yǎng)老金制度采取的是一種折中的辦法，即1997年統(tǒng)一全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度以來確定的社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的制度。
在這種制度下，企業(yè)改變了各自負(fù)擔(dān)本企業(yè)退休費的辦法，統(tǒng)一調(diào)劑管理使用資金。這部分資金由社會保險機構(gòu)按照一定的基數(shù)和比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一收取，形成社會統(tǒng)一的退休基金。
目前“統(tǒng)籌管理”僅能做到省級層面的統(tǒng)籌管理，征收的費率也由省一級確定。以北京為例，企業(yè)以全部城鎮(zhèn)職工繳費工資基數(shù)之和作為企業(yè)繳費工資基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費。
個人賬戶的主要來源則是城鎮(zhèn)居民的個人繳費、地方政府對參保人的繳費補貼及其他來源的繳費資助，全部記入個人賬戶，實賬管理。參保人員死亡，個人賬戶中的資金余額，除政府補貼外，可以依法繼承。
2006年開始，個人賬戶的繳費金額統(tǒng)一從個人工資的11%調(diào)整為個人工資的8%，單位繳納的部分不計入個人賬戶。
■ 專家Q&A
問題1
個人賬戶大量空賬會不會影響支付？
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文：空賬不可怕。養(yǎng)老金的支付能力也沒有問題。在目前的情況下，做實養(yǎng)老金個人賬戶有兩個方面的問題。一方面是養(yǎng)老金的投資體制改革，這一點沒有解決，養(yǎng)老金主要是放在銀行，投資收益率太低，做實了反而劃不來。去年以來社保投資體制的改革沒有任何進(jìn)展，我看近兩年也不會有一個很好的解決辦法。
另一方面存在的一個難題是，養(yǎng)老金從現(xiàn)收現(xiàn)付，轉(zhuǎn)向個人賬戶積累，這個轉(zhuǎn)型成本由誰來付？小國可以通過變賣國有資產(chǎn)、發(fā)行認(rèn)購券籌集資金等方式，另一個方式是財政轉(zhuǎn)移支付。我們國家采取的是后一種。但這個負(fù)擔(dān)太大，13個試點省市開展并不成功，2010年，中央允許最先試點的遼寧將個人賬戶資金用于統(tǒng)籌基金，就是一個信號。
問題2
養(yǎng)老金“缺口”到底有多大？
鄭秉文：說“缺口”要厘清三個方面的問題。社會保險制度里面，空賬額和“缺口”是有區(qū)別的。前一個問題里面我們說到，在目前的制度下，空賬反而是理性的？召~額不是缺口，而是制度轉(zhuǎn)型過程中形成的一種債務(wù)，至于這個債務(wù)要不要現(xiàn)在還，這和缺口是兩個概念。
從養(yǎng)老金收支的角度看，當(dāng)期的缺口是當(dāng)期收入和支付之間的差額。目前養(yǎng)老金已經(jīng)連續(xù)很多年正增長了，收入超過支付，現(xiàn)在1.9萬億接近2萬億的養(yǎng)老金就是這么來的，從這個角度看，不存在缺口。
當(dāng)然從中國整體的養(yǎng)老金設(shè)計來看，目前整體上仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付的，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老金都有一個隱性債務(wù)的問題。打比方說，現(xiàn)收現(xiàn)付都是工作的一代人，贍養(yǎng)退休的一代人，代代接替，這中間就有一個隱性債務(wù)，現(xiàn)在工作的一代人，養(yǎng)老金在哪里？如果將這一個隱性債務(wù)做一個測算，那這個規(guī)模自然是很大的，對比一下現(xiàn)在每年的支出規(guī)模就知道。
但是這個隱性債務(wù)不可怕，是可以一代一代化解的。當(dāng)然有可能某一代人開始，人們活得特別長，或者某一代人特別多，也就是說老齡化可能會使隱性債務(wù)負(fù)擔(dān)加重。
問題3
機關(guān)人員與企業(yè)員工養(yǎng)老金待遇差很多？
鄭秉文：中國養(yǎng)老金有多種模式，不僅分城鎮(zhèn)職工和農(nóng)村養(yǎng)老保險兩大類，還按照參保人分成公務(wù)員、事業(yè)單位、企業(yè)、農(nóng)民工、農(nóng)民等多種。雙軌制，說的是公務(wù)員和企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度之間的差異。
90年代的時候改革養(yǎng)老金，有一部分機關(guān)和事業(yè)單位是參加了基本養(yǎng)老保險的，但“半途而廢”，為什么呢？因為計發(fā)養(yǎng)老金的方式仍然是以前那套，也就是待遇沒有變。
對于全社會來說，待遇過高仍然是不公平的，我們以前測算的時候，他們的待遇基本上是全社會的兩倍左右(按替代率計算)。但這些參加基本養(yǎng)老保險的機關(guān)和單位也認(rèn)為不公平，因為還有機關(guān)單位沒有個人繳費。
雙軌制導(dǎo)致的不公，必然會導(dǎo)致很多抵觸情緒。這是碎片化的養(yǎng)老金制度設(shè)計的必然缺陷。比如最近討論延遲退休，激起了全社會的反對。
法國養(yǎng)老金“碎片化”制度可以給我們啟示，多種退休制度下改革必然遭到反對，時間越久，差距越大，福利剛性越大，改革越困難，因此長痛不如短痛，應(yīng)盡早改革。
B04-B05版采寫/新京報記者 吳敏
新京報制圖 趙斌
160