大成優(yōu)選股票型證券投資基金更新招募說明書摘要

（上接B34版）

　　3．基金管理人的業(yè)績報酬；

　　4．因基金的證券交易或結(jié)算而產(chǎn)生的費用（包括但不限于經(jīng)手費、印花稅、證管費、過戶費、手續(xù)費、券商傭金、權(quán)證交易的結(jié)算費及其他類似性質(zhì)的費用等）；

　　5．基金合同生效以后的信息披露費用；

　　6．基金份額持有人大會費用；

　　7．基金合同生效以后的會計師費和律師費；

　　8．基金的資金匯劃費用；

　　9．按照國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以列入的其他費用。

　�。ǘ┗鹳M用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式

　　1．基金管理人的管理費

　　基金管理人的基金管理費按基金資產(chǎn)凈值的1.25%年費率計提。

　　在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.25%年費率計提。計算方法如下：

　　H＝E×1.25%÷當(dāng)年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金管理費

　　E為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次月首日起10個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。

　　2．基金托管人的基金托管費

　　基金托管人的基金托管費按基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。

　　在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。計算方法如下：

　　H=E×0.25%÷當(dāng)年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金托管費

　　E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次月首日起10個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。

　　3．基金管理人的業(yè)績報酬

　�。�1）基金管理人可在同時滿足以下條件的前提下，提取業(yè)績報酬：

　　A．基金份額凈值不得低于基金份額初始面值。

　　B．符合基金收益分配條件或其他法定要求。

　　C．基金凈值增長率超過可提取業(yè)績報酬的收益率。可提取業(yè)績報酬的收益率不得低于6%，且需為基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同期增長率和同期可比的全部基金加權(quán)平均凈值增長率上浮5%二者中的最大值。

　　D．每年提取的業(yè)績報酬與當(dāng)年提取的基金管理費總和不得超過期初基金資產(chǎn)凈值平均值的5%。

　　E．未發(fā)生基金轉(zhuǎn)換運作方式。

　　（2）業(yè)績報酬的計算方法

　　在同時滿足以上業(yè)績報酬提取條件的情況下，業(yè)績報酬的計算方法為：

　　業(yè)績報酬＝Delta×期初基金資產(chǎn)凈值平均值×業(yè)績報酬比率

　　其中：

　　Delta=基金凈值增長率－可提取業(yè)績報酬的收益率。

　　基金凈值增長率＝（期末基金資產(chǎn)凈值－期初基金資產(chǎn)凈值＋當(dāng)期收益分配）/期初基金資產(chǎn)凈值。

　　可提取業(yè)績報酬的收益率=max（6%，基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同期增長率，同期可比的全部基金加權(quán)平均凈值增長率＋5%）；同期可比的基金是指其基金合同已在當(dāng)期業(yè)績報酬對應(yīng)時間區(qū)間之前生效的股票型證券投資基金（不包括指數(shù)基金），包括開放式基金和封閉式基金；加權(quán)平均凈值增長率是指全部同期可比基金按照其當(dāng)期資產(chǎn)凈值加權(quán)計算的基金份額凈值平均增長率；當(dāng)期資產(chǎn)凈值是指同期可比基金在提取業(yè)績報酬對應(yīng)時間區(qū)間的期初資產(chǎn)凈值與期末資產(chǎn)凈值的算術(shù)平均值。

　　業(yè)績報酬比率為10%。

　　期初基金資產(chǎn)凈值平均值=期初前15個交易日基金資產(chǎn)凈值的算術(shù)平均值。

　�。�3）業(yè)績報酬的提取方式及公告

　　業(yè)績報酬每年提取一次，在每個會計年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)提取前一年業(yè)績報酬，由基金托管人從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人�；鸷贤Р粷M3個月的，不得提取業(yè)績報酬。

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在提取業(yè)績報酬的至少15個工作日前，在指定報刊和網(wǎng)站登載提取業(yè)績報酬的有關(guān)公告，披露提取業(yè)績報酬的具體時間、方式和數(shù)量等信息。首次公告發(fā)布后，基金管理人還應(yīng)發(fā)布提示性公告。

　　4．本條第（一）款第4至第9項費用由基金管理人和基金托管人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費用。

　�。ㄈ┎涣腥牖鹳M用的項目

　　本條第（一）款約定以外的其他費用，以及基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失等不列入基金費用。

　�。ㄋ模┗鸸芾碣M和基金托管費的調(diào)整

　　基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情調(diào)低基金管理費和基金托管費，無須召開基金份額持有人大會。

　�。ㄎ澹┒愂�

　　本基金運作過程中涉及的各納稅主體，依照國家法律法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)。

　　十六.業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金

　　1．基金管理人設(shè)立專門的業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于在基金凈值增長率低于業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率超過5％時彌補持有人損失。在符合相關(guān)條件的前提下，業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金用于彌補持有人損失每年最多一次，在上一個會計年度結(jié)束后15個工作日內(nèi)完成。

　　2．基金管理人每月從已提取的上一月基金管理費中計提10%作為業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金，劃入專門的業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶。

　　3．業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金計算公式

　　V＝E×10％

　　V為每月需提取的業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金；

　　E為已提取的上一月基金管理費。

　　4．業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達到基金資產(chǎn)凈值的10%時，可不再提取。

　　5．若基金上一年度基金凈值增長率低于基金業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率超過5％，基金管理人需在上一個會計年度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，將業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金用于彌補持有人損失。若業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金超過持有人損失，則基金管理人應(yīng)將與持有人損失相等數(shù)額的業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金劃入基金財產(chǎn)，其余資金仍作為業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金存入專門賬戶；若業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金不足以彌補持有人損失，則基金管理人和基金托管人應(yīng)將全部業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金劃入基金財產(chǎn)。

　　其中，業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率＝80%×（滬深300指數(shù)期末點數(shù)－滬深300指數(shù)期初點數(shù)）/滬深300指數(shù)期初點數(shù)＋20％×（中信標(biāo)普全債指數(shù)期末點數(shù)－中信標(biāo)普全債指數(shù)期初點數(shù)）/中信標(biāo)普全債指數(shù)期初點數(shù)；

　　基金凈值增長率＝（期末基金資產(chǎn)凈值－期初基金資產(chǎn)凈值＋當(dāng)期收益分配）/期初基金資產(chǎn)凈值；

　　持有人損失＝期初基金資產(chǎn)凈值×（業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率－基金凈值增長率），且業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率－基金凈值增長率>5%。

　　6．基金管理人應(yīng)當(dāng)在將業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金劃入基金財產(chǎn)的至少3個工作日前，在指定報刊和網(wǎng)站登載劃入業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金的有關(guān)公告，披露劃入業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金的具體時間、方式和數(shù)量等信息。

　　7．基金管理人應(yīng)在基金季報等相關(guān)信息披露文件中揭示業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金的結(jié)余、劃轉(zhuǎn)和使用情況。

　　8．發(fā)生本招募說明書第十六條第（一）款規(guī)定的需基金轉(zhuǎn)換運作方式的情形后，基金管理人召集的基金份額持有人大會同意基金轉(zhuǎn)換運作方式的，基金管理人應(yīng)在基金轉(zhuǎn)換運作方式后3個工作日內(nèi)，將業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金余額一次性劃入基金財產(chǎn)，并在基金轉(zhuǎn)換運作方式后不再提取業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金。

　　9．在基金合同終止的情形下，業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金余額應(yīng)作為基金管理人資產(chǎn)處理。

　　截至2011年12月31日本基金業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金期末結(jié)余人民幣22,869,139.14元。

　　注：

　　1）基金管理人設(shè)立專門的業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于在基金凈值增長率低于業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率超過5％時彌補持有人損失。

　　2）基金管理人每月從已提取的上一月基金管理費中計提10%作為業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金，劃入專門的業(yè)績風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶。

　　十七.對招募說明書更新部分的說明

　　本更新的招募說明書依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他有關(guān)法律法規(guī)的要求,對2011年9月15日公布的《大成優(yōu)選股票型證券投資基金更新招募說明書》（2011年第2期）進行了補充和更新,主要修改內(nèi)容如下：

　　1．根據(jù)最新資料，更新了“三、基金管理人”部分。

　　2．根據(jù)最新資料，更新了“四、基金托管人”部分。

　　3．根據(jù)最新數(shù)據(jù)，更新了“九、基金的投資”部分。

　　4．根據(jù)最新數(shù)據(jù)，更新了“十、基金的業(yè)績”部分。

　　5．根據(jù)最新公告，更新了“二十五、其他應(yīng)披露的事項”。

　　6．根據(jù)最新情況，更新了“二十六、招募說明書更新部分的說明”。

　　大成基金管理有限公司

　　二〇一二年三月二十一日來源上海證券報)